Principaux avantages et inconvénients des FCPI et FIP

AVANTAGES

INCONVENIENTS

• Diversification du patrimoine au travers d'un investissement dans des entreprises non-cotées en forte croissance
• Avantages d'un investissement en OPCVM : mutualisation des risques, aucun souci de gestion car réalisée par des professionnels sous le contrôle de l'AMF, ne nécessite ni moyens financiers considérables ni connaissances très approfondies.
• Potentiel de performances élevées, supérieures à celles des fonds actions traditionnels.
• Réduction d'impôt égale à 25 % des versements afférents à la souscription des parts retenus, pour chaque catégorie (FCPI et FIP), dans les limites annuelles de 12.000 € pour les personnes seules et 24.000 € pour les couples soumis à une imposition commune.
• Les revenus des parts et les plus-values sont exonérés d'impôt (hors prélèvements sociaux) à condition de réinvestir immédiatement les produits dans le FCP et de respecter les conditions propres à cet investissement.
• Possibilité de donner les parts des FCPI et FIP sans perdre l'avantage fiscal.

• Niveau de risque important, en rapport avec les performances élevées attendues
• Aucune garantie du capital investi ni a fortiori de rentabilité minimum.
• Obligation de conserver les parts au moins 5 ans à compter de la souscription sous peine de remise en cause de l'avantage fiscal.
• Réduction d'impôt non reportable sur les impositions des années suivantes.
• Frais de gestion annuels assez élevés (entre 3% et 4%) en raison de l'importance du travail de sélection puis de suivi des investissements non cotés.

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